开证行可以因汇票的不符点拒付吗？

中国外汇管理, 2004年 06期

刘清

案情回放
开证行收到议付行寄来的单据，发现汇票上的小写金额为usd447160，汇票上的大写金额为“usd four hundeed forty seventy thousand and one hundred sixty only"。开征行以“汇票大写金额打错”提出拒付。国际商会银行委员会专家中心作出的docdex／226号裁定的结论是汇票金额拼写错误不是不符点。开证行于是同意付款。
根据ucp500《跟单信用证统一惯例》第十三条指出，银行必须合理审慎地审核信用证规定的一切单据。但是，汇票是信用证所要求的单据吗?汇票需要审核吗?汇票应该如何来审?开证行可以就汇票上的不符点拒付吗?

分析与结论
1、汇票是信用证项下的金融单据。根据以往对跟单信用证的定义，仅要求提交汇票而不附加任何单据的信用证被称为光票信用证，言外之意“跟单”的“单”仅指商业单据而非汇票。实际上在跟单信用证项下，所谓一切单据也包括信用证所要求的汇票，isp98 4.08已对此进行了确认。大家对国际贸易中的商业单据都很熟悉，包括运输单据，保险单据和商业发票这些基本单据和产地证明、装箱单、重量单、船公司证明、电抄以及品质、重量、数量、分析、兽医检验证明等辅助单据。汇票则是国际贸易结算中所使用的金融单据。
2、汇票在信用证中如何要求。ucp500第九条规定：对不可撤销的信用证而言，在其规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证条款和条件的，即构成开证行的确定承诺，除承兑信用证外，其他信用证均可以不要汇票。 目前各家银行开立信用证都应用swift系统。在swift系统中的mt700格式中，42c是对汇票的描述。如果仅在42c中汇票作出描述，在46a单据要求中未对汇票作出具体规定时，国际商会中国国家委员会在答复意见icccr204中表示：“该汇票不是信用证所要求的单据。申请入不必对此作审核。即使该汇票存在不符点，也不是开证申请人审核的范围。”在实务中的理解就是，当信用证做出以上规定时，汇票就是开证行所要求的，并不是开证申请入所要求的汇票。
3、汇票是否有不符点只能由开证行审核，与开证申请人无关。从严格意义上讲，汇票属于票据的范畴，由票据法加以调整和规范。然而，跟单信用证交易有其特殊性，以单据为中心，以单证相符为要义，汇票常常淡化为只是一种要求付款的辅助表示，只要与信用证及其它单据不矛盾，具备汇票的基本要素，不能用票据法的标准评判汇票。比如，票据法意义上的承兑是在汇票上加具“承兑”字样，而跟单信用证项下汇票的承兑发一份承兑电文便是承兑了。 实际上，信用证项下的贺易单据是审单的重点，贸易单据代表的是买方的货物，这些单据如果存在不符点，就会影响买方的权益；这些单据如果不存在不符点，就不会影响买方的权益。因此，ucp500对贸易单据作了详细的规定。而汇票作为信用证结算的要求付款的凭证，在贸易单据与信用相符的情形下，只要按照信用证的金额对外付款，即使汇票本身存在不符点，付款后实际上对买方的权益无任何不良影响。
4、依据isbp对汇票进行审核。汇票作为一项金融单据，在ucp500当中并未作出具体规定。但是新出版的isbp中对汇票作了具体的解释。在ibp第45-58条对汇票和到期日的计算做出了明确规定。主要有以下几点：票期必须与信用证条款一致；如果汇票使用实际日期表示到期日，则该日期必须按信用证的要求计算；如果必要，汇票必须背书；如果同时有大写和小写金额，则大写必须准确反映小写表示的金额，同时显示信用证规定的币种；金额必须与发票一致，除非信用证另有规定或出现ucp500第37条(b)款规定的情况；汇票必须以信用证规定的人付款，汇票必须由受益人出票；以申请人为付款人的汇票：信用证不应要求提交以申请人为付款人的汇票。如果信用证要求以申请人为付款人的汇票；银行必须将该汇票视为额外的单据并依照ucp500第21条审查；汇票如有修正和变更，必须在表面看来经出票人证实。
5、开证行不应就汇票上的不符点提出拒付。远期汇票由于转让、承兑、贴现等多种需要，其制作应当严格规范才能满足文义性、要式性要求。至于跟单即期汇票，由于基本上只承担支付命令的功能，实践中对其存在的必要性已大打折扣。icc对于信用证总的原则是促进结算(融资)的发展而不是变成拒付的工具，几份正式出版物中都明确地反馈这一信息。对于汇票，如果申请人必须要求审核，就必须在46a中详细规定要求汇票。总之，汇票本身作为一种支付凭证，对开证行的付款责任并没有实质性的影响。作为开证行，不应在汇票上找不符点。因为它是与物权严格分离的，仅仅代表索汇价值。如果汇票上的不符点足以引起不能判断出开证行所要支付的款项时，开证行才可以提出拒付同时要求议付行予以确认，如果议付行要求用更正过的汇票要求偿付，它的要求应当得到满足。除非信用证另有特别要求。